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洛阳市人民政府关于编制2007年市级部门预算的通知

颁布单位:河南省洛阳市人民政府 文号:
颁布日期:2006-09-11 失效日期:
效力级别:地方法规及地方人大文件 法规类别:债权债务

洛阳市人民政府关于编制2007年市级部门预算的通知

洛政〔2006〕140号2006年9月11日

市直各部门、各有关单位:

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及们可南省预算监督条例》的有关规定,按照《财政部关于印发政府收支分类改革方案的通知》(财预〔2006〕13号)规定,现就编制2007年市级部门预算的有关问题通知如下:

一、指导思想和编制原则

2007年市级部门预算编制的指导思想是:以科学发展观为统领,发挥公共财政职能,按照政府收支分类改革要求,细化部门收支预算,努力实现预算编制的科学、规范和透明,提高预算资金分配、支付和使用过程的规范性、安全性、有效性;依法组织收入,不断壮大财政实力;认真贯彻落实国家公务员工资改革和清理规范津贴补贴政策,努力保障机关事业单位人员经费和机构正常运转等基本支出,加强行政事业单位资产管理,提高资产使用效益;不断深化公共财政改革,着力调整和优化财政支出结构,加大对农业、教育、科技、公共卫生等重点支出的投入,严格控制一般性支出,有保有压,从严从紧编制各项支出预算;积极支持经济结构调整、经济增长方式转变,进一步提高财政资金使用效益,促进经济发展和社会全面进步。

编制2007年市级部门预算遵循以下原则:

(一)坚持量入为出、收支平衡。预算编制要坚持从紧的原则,既要体现实际需要,又要考虑财力可能,按轻重缓急合理安排支出,综合平衡,不编制赤字预算。

(二)统筹兼顾、突出重点。保工资、保津贴、保运转、保法定增长,努力增加对社会保障资金的投入。

(三)加强项目的评估论证,细化项目支出预算。部门项目支出要按照《洛阳市本级项目支出预算管理办法》和《洛阳市本级项目库管理规定》的要求,进行科学论证、合理排序,按规定程序、项目文本格式细划到单位和项目,对事业发展和建设性支出的可行性和必要性,要认真进行评估,为确定项目的轻重缓急提供依据。在对项目支出充分论证的基础上,要按照支出功能分类和支出经济分类的要求,进一步细化项目支出预算。

(四)加大综合财政预算改革的力度。按照《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及新的政府收支分类等规章制度的有关规定和《洛阳市本级基本支出预算管理办法》及《洛阳市本级项目支出预算管理办法》要求,提高预算编制的完整性和规范性,统筹安排各单位各项预算资金,从严编制基本支出和项目支出预算。

(五)全面推行政府采购。进一步细化政府采购预算,扩大政府采购规模,提高政府采购支出占财政支出的比例。基本支出预算及项目支出预算中,属于政府采购目录规定范围的支出项目,都要编列政府采购预算。

二、编报口径与方法

市直各部门要按照市财政局制定的部门预算统一表格及有关规定,编制本部门各项收入和支出预算。对部门预算中的收入预算、基本支出预算和项目支出预算,实行不同的编制方法。

(一)收入预算

按照行政、事业单位财务制度对收入的划分,将本单位年度收入预算划分为:财政一般拨款、缴入国库的行政事业性收费收入、专项收入、政府性基金收入、缴入财政专户的行政事业性收费收入、单位间转移收入、其他各项收入。各部门、各单位要根据历年收入情况,科学测算本单位的各项收入。收入预算的编制要坚持实事求是的原则,切实做到不漏报、不瞒报、不虚报。对财政一般拨款收入,要充分考虑需要和可能两个因素,按照预算编制的有关规定编列;对于政府性基金,要根据以往年度的收入及当年政策因素编制;对缴入国库行政事业性收费和专项收入、缴入财政专户行政事业性收费和彩票公益金,根据单位性质和国家收费政策,按收费项目逐项填报;对其他各项收入,要根据单位实际创收能力填报。各单位对各项非税收入,要认真履行职责,做到应收尽收。主管部门要加强对所属单位的收入审核,保证收入的真实性。为维护部门预算的严肃性,年度执行中,除重大政策性因素外,缴入国库和缴入财政专户的行政事业性收费和专项收入收支预算原则上不得调整。

(二)支出预算

支出预算按照基本支出和项目支出分别编制。根据综合财政预算的要求,除非税收入执收成本外,可用于部门单位自身经费的非税收入全部统筹用于部门预算。

1.基本支出预算的编制

基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,基本支出包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出。市财政局根据各部门所报数据,结合各部门职能任务,测算并下达基本支出预算控制数及财政拨款补助数。基本支出预算控制数中的人员经费和公用经费根据编制内实有人数核定。工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、失业保险、医疗保险、其他工资福利支出。按照新的政府收支分类科目,按职工工资总额安排的医疗保险经费列入支出功能科目“医疗卫生”类(210类)“医疗保障”款(04款)下相应的项级科目。行政机关、全额供给事业单位在职人员经费按单位编制内实有人员和国家规定的标准据实编列。超编人员和其他人员按有关政策及标准从财政专户拨款和其他收入中安排。

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