承兑汇票是什么意思

承兑汇票一般分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,这两者有哪些联系和区别呢,那么银行承兑汇票是什么,承兑汇票贴现是什么意思,以及承兑汇票兑现现金时都有哪些注意事项呢,下面就来给大家作详细介绍,来了解一下吧!

时间:2019-07-22 阅读:10762

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      什么是银行承兑汇票背书
    • 银行汇票与银行承兑汇票不同,银行汇票的出票人为银行,而银行承兑汇票的出票人为商业主体,因此银行承兑汇票是商业汇票的一种。银行承兑汇票是由在承兑银行开户的存款人出票,经申请及银行审查,保证指定日无条件承兑给收款人或持票人的票据,可以通过背书转让的方式进行流通。以下是中顾法律网的小编为您总结梳理的关于银行承兑汇票背书的相关内容。

      一、银行承兑汇票背书

      银行承兑汇票背书是银行承兑汇票流通的主要方式。根据《票据法》第二十七条规定:持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。目前,我国银行承兑汇票背书最常见的方法是在票据背面或粘单的背书栏内签章(即盖了企业财务章和企业有权人的署名章)。

      银行承兑汇票背书的主要特点是:背书是一种附属票据行为;是一种要式法律行为;是持票人所为的法律行为;背书的主要目的是在于转让票据上的权利。

      在银行承兑汇票持票人背书转让汇票权力时,应当按照法律的规定进行有关的记载,并且应该将汇票进行交付。由于银行承兑汇票可以通过背书的方式进行转让,所以汇票的流通性大大的增加了。但是如果背书人不愿意将此汇票继续背书流通下去,也可以在汇票的背面记载“不得转让”的字样,此汇票就属于不能够背书转让的汇票。此种银行承兑汇票的转让的效力就是:在一般情况下,汇票是不能够继续转让的,但是如果被背书人继续转让此汇票,则背书人对在记载不得转让的字样以后取得票据的权利人不承担义务。这种做法就限制了票据的流通性,保护了当事人的意思。

      二、银行承兑汇票背书错误有哪些原因

      随着银行承兑汇票流通的日益增多,银行承兑汇票的背书转让与委托收款带来的问题也越来越多。由于人们对银行承兑汇票的规定不了解或印鉴上的问题,使银行承兑汇票的解付变得困难起来;许多银行承兑汇票因背书或委托收款出错导致了票据的不能解付。最后,只能通过法律途径得到解决。可见,规范解决银行承兑汇票背书出错的解决办法势在必行。

      1、背书不连续。

      背书不连续是银行承兑汇票最常见的错误。目前共有2种不连续的方式。

      (1)名称与印鉴完全不符。背书的前手和后手的签章没有任何相同的地方。例如:A转让给B,而在后手签章处却盖了D的印鉴,B与D明显不是一个单位。

      (2)背书名称与印鉴有部分不符。背书的前手与后手的签章缺字或多字或印鉴不清。例如,A转让给XX有限公司,而印鉴部分却是XX股份有限公司,印鉴多“股份”二字。或者A转让给XX有限公司,而印鉴部分是XX股份有限公司,印鉴多“股份”二字。A转让给B,B的印鉴盖的不清,致使无法辨认。这样,连续性无法辨认,影响了解付。

      (3)背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。

      2、委托收款错误。

      (1)多处委托收款。表现为银行承兑汇票的几手背书中,有两处以上的背书都注有“委托收款”字样。

      (2)委托收款行与结算凭证的委托收款行不符。具体表现为银行承兑汇票的委托行为XX农行,而结算凭证上却盖着XX工行的结算章。

      (3)委托收款凭证填写不正确。具体表现为付款人名称填写不正确,收款人与开户行填写不规范。

      3、背书转让给个人。

      根据《支付结算办法》第二章第七十四条:在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票。以上条款从法律上规定了银行承兑汇票不能转让给个人。

      作为承兑银行,接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票,排除假银行承兑汇票的可能,主要审查:

      (1)是否作成委托收款背书,背书转让的汇票其背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定在粘单处签章。

      (2)委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。

      银行承兑汇票通过背书的方式进行流通,但也可以背书“不得转让”的字样阻止其继续流通。关于背书的错误主要有背书不连续、委托收款错误、背书转让给个人错误。若您有相关银行承兑汇票背书的法律问题,可咨询中顾法律网的在线律师。

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      银行承兑汇票付款有效
    • 2007年12月23日,甲公司与乙公司签订一份买卖合同,该合同约定:甲公司向乙公司购买2000吨钢材,每吨价格为5800元(含增值税);由丙公司于2008年5月28日一次向甲公司交货;甲公司在合同签订之日起7日内以银行承兑汇票方式一次付清1160万元价款,该银行承兑汇票的付款日期为承兑后6个月。2007年12月28日,甲公司向其开户的丁银行申请承兑,并获该银行同意,同日开出于2008年6月28日付款、金额为1160万元的银行承兑汇票。乙公司收到该汇票后,即将其背书转让给戊公司,以支付所欠货款。甲公司为开出上述银行承兑汇票,向丁银行交付了该汇票金额50%的保证金。2008年5月,因钢材价格上涨,丙公司以此为由而未按时向甲公司交货。甲公司在上述银行承兑汇票付款到期日,未按照约定在丁银行开户的账户内存足除保证金之外的580万元承兑金额。戊公司持上述银行承兑汇票请求丁银行付款时,丁银行以甲公司未存足承兑金额为由拒绝付款。要求及答案:(l)甲公司与乙公司在合同中约定由丙公司交货是否符合规定?并说明理由。丙公司不按时交货,甲公司应当向谁请求承担违约责任?首先,甲公司与乙公司在合同中约定由丙公司交货符合规定。根据《合同法》的规定,当事人可以在合同中约定由第三人向债权人履行债务。其次,丙公司作为第三人不向甲公司履行交货义务时,甲公司应当向乙公司请求承担违约责任。(2)甲公司未按照约定在丁银行开立的账户内存足相应的承兑金额,根据支付结算制度的有关规定,应当受到何种经济处罚?甲公司未按照约定在丁银行开立的账户内存足相应的承兑金额,应当受到的经济处罚为:对尚未扣回的承兑金额按每天万分之五计收罚息。(3)丁银行拒绝向戊公司付款的理由是否成立?并说明理由。如果丁银行拒绝付款的理由不成立,根据票据法的有关规定,戊公司可以请求丁银行清偿的款项包括哪些内容?首先,丁银行拒绝向戊公司付款的理由不成立。根据《票据法》的规定,票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。丁银行对其承兑的汇票具有付款的义务,戊公司是该汇票的合法持有人,没有主观上的恶意,丁银行不得以甲公司没有承兑金额为由拒绝向戊公司付款。其次,根据《票据法》的规定,戊公司可以请求丁银行清偿的款项包括:被拒绝付款的汇票金额;汇票金额自提示付款日至清偿日止,按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息;取得有关拒绝付款证明和发出通知书的费用。

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      银行承兑汇票流程是什么样的?
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      商业汇票中的一种就有银行承兑汇票,而在我们的日常生活中,我们也离不开去银行办理一些业务,当我们作为开户的存款人时,可能需要支付确定的金额给收款人。这一种汇票是银行对出票人信用的支持。那么通过本文,我们来了解一下银行承兑汇票流程是什么样的。

      一、银行承兑汇票流程

      1、资金申报

      银行客户经理测算业务资金需求,并提前向资金营运部门申报预约资金。

      票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后,及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

      2、票据交易文件审查

      风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查,并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后,及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

      3、数据录入,贴现凭证制作

      客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据,并打印制作贴现凭证。

      4、复核利息,计算实际划款金额

      票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后,对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核,并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

      5、签批

      客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

      6、合同盖章

      客户经理填写用印单,将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

      7、支付流程

      客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位,资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

      票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执,清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证,并向客户划付资金。

      业务办理完毕后,客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

      8、信贷台帐登记

      业务办理完毕后,由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

      二、贷款对象

      票据贴现系指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。贷款条件:除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点:

      1、借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。

      2、承兑汇票要素齐全,背书连续,内容无涂改,有关签章符合《票据法》要求。

      3、具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。

      4、汇票不得注有“不得转让”或“已抵押”字样。

      以上就是针对银行承兑汇票流程是什么样的全部解答,我们可以很容易看出银行承兑汇票流程一共有八项,从资金的申报确认资金一直到信贷台账的登记,每一个内容都是要由专门的人负责,过程需要简明清晰,不能有欺骗的嫌疑存在。在银行承兑中,信用的保证很重要。

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      商业承兑汇票与银行承兑的区别

    • 汇票是企业之间经常采用的一种结算货款方式,其安全程度很高,给企业之间的业务往来带来了极大的方便,因此应用范围很广。其中有两种是大家使用比较多的,那就是商业承兑汇票与银行承兑,但大家有没有想过商业承兑汇票与银行承兑的区别在哪,两者使用的群体不同,具体的区别可以随小编一起来看看。

      一、商业承兑汇票与银行承兑的概念

      1、商业承兑汇票

      商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。

      2、银行承兑

      银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

      二、商业承兑汇票与银行承兑的区别

      银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。多用于办理异地转账结算和支取现金,尤其在见票时,按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点,适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

      商业汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

      商业汇票与银行汇票的区别大致表现在两个方面,如下:

      1、签发人不同

      商业汇票的签发人为企业;而银行汇票的签发人为出票银行

      2、安全性不同

      银行汇票的申请人在签发汇票时已经将资金转入银行的内部账户,由代理付款银行见票时按实际结算金额付款给持票人;而商业汇票的资金是到期时从付款人账户划付。所以,银行汇票的安全性高于商业汇票。

      三、承兑汇票如何认定

      (一)查:即通过审查票面的“四性”——清晰性,完整性,准确性,合法性来辨别票据的真伪。

      清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辩,达到“两无”,即:—无污损,指票面无折痕,水迹,油污或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素,签章及背书无涂改痕迹。

      完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即

      无残缺,指票据无缺角,撕痕或其他损坏。

      无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整,各种签章齐全。

      准确性主要指票面各记载要素填写正确,签章符合《票据法》的规定,达到“两无” —无错项,指票据的行名,行号,汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。

      —无笔误,指票据大,小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求等

      合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”,即:—无免责,指注有“不得转让”,“质押”,“委托收款”字样的票据不得办理贴现。

      (二)听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票,汇票纸张会发出清脆的响声,能明显感到纸张的韧性,而假票的纸张手感则软,绵,不清脆,而且票面颜色发暗,发污,个别印刷处字迹模糊。

      (三)摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。

      汇票号码正,反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨,用手指触摸时有明显的凹凸感,假票的号码则很少使用渗透性油墨,而且用手指触摸时凹凸感不明显。

      (四)比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。

      纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素,如用酸,碱性物质进行涂改,汇票则会变色。

      油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成,如票据被涂改,变造,此处则会发生变化,线条会消失。

      缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成,汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线,横贯整个票面的宽带区域。

      印刷防伪;汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。注意H字母应为空心。

      (五)照:即借助鉴别仪器的“四个灯”来辨别票据的真伪。

      放大灯:在放大灯下可观测到汇票的印刷纹路清晰连续,且纸张无涂改变色痕迹。同时,还可以通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。

      短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。

      长波灯:在长波灯下可观测到汇票表面无规则地分布着荧光纤维,汇票正面大写金额线有红色荧光反应,汇票的右上角印有红色的承兑行行徽,呈现桔红色,汇票字样右侧有暗记,为各行行徽,长波灯下呈淡绿色荧光反应。

      水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花,以及“HP”字样,一正一倒,一阴一阳的进行排列,位置不固定,定向不定位。

      银行汇票和商业汇票的使用方法和内容基本上是差不多的,商业承兑汇票与银行承兑的区别主要体现在签发人和承兑人不同,并且安全程度也不一样。当然是银行汇票的安全程度比较高,更能得到大家的认可,银行也会无条件承兑的,对于大多数企业来说是不错的选择。

       

       

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